Главная  О банке  Визитная карточка  173-ФЗ от 28.06.2014г. и FATCA

173-ФЗ от 28.06.2014г. и FATCA

 

К сведению контрагентов:

АО «РТС-Банк» зарегистрирован на портале Налоговой службы США в целях исполнения требований Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA), Банку присвоен GIIN - G2RF88.99999.SL.643. Статус - PARTICIPATING FFI.

 

 

Критерии отнесения клиентов к категории иностранных налогоплательщиков и способы получения от них необходимой информации1.

 

  • I. Критерии отнесения клиентов к категории иностранных налогоплательщиков.

    В соответствии с положениями Федерального закона от 28.06.2014г. № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» АО «РТС-Банк» принимает обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди лиц, заключающих (заключивших) с банком договор, предусматривающий оказание финансовых услуг (далее - клиент), лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов (далее - клиент - иностранный налогоплательщик).

    В этих целях используются следующие критерии отнесения клиентов к категории иностранных налогоплательщиков:

    • 1. Физические лица:
      • - имеющие одновременно с гражданством Российской Федерации гражданство иностранного государства (за исключением гражданства государства - члена Таможенного союза – РФ, Казахстан, Белоруссия);
      • - имеющие вид на жительство в иностранном государстве.
    • 2. Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, более 10 процентов акций (долей) уставного капитала которых прямо или косвенно контролируются физическими лицами, указанными в п. 1.
    • 3. Дополнительные признаки определения Банком лиц, на которых распространяется законодательство Соединенных Штатов Америки (далее - США) о налогообложении иностранных счетов (Foreign Account Tax Compliance Act, далее - FATCA), то есть лиц являющихся налоговыми резидентами США.
      • 3.1. граждане США:
        • - собственно граждане США, получившие гражданство по рождению или в порядке натурализации независимо от наличия у них гражданства другого государства;
        • - лица, не имеющие официально оформленного гражданства США, но родившиеся в США.
      • 3.2. постоянные резиденты США:
        • - лица, имеющие вид на жительство в США (в т.ч. обладатель грин-карты);
        • - лица, имеющие текущий или почтовый адрес в США;
        • - лица, имеющие телефонный номер США, то есть указавшие такой номер для связи2;
        • - лица, предоставившие в банк длительное поручение на периодическое перечисление денег на счета в США;
        • - лица, оформившие доверенность на распоряжение своими счетами или право подписи лицу с адресом в США.
      • 3.3. юридические лица, в отношении которых имеется информация о том, что США являются страной учреждения/регистрации.
  • II. Способы получения от клиентов необходимой информации.

    Способом получения информации от клиентов является заполнение форм самосертификации, а также иных форм, предусмотренных законодательством иностранного государства, в том числе FATCA (например, формы W-8BEN, W-9)3, а также анализ представленных документов клиента. Кроме этого клиент – иностранный налогоплательщик обязан дать согласие /отказ на передачу информации в иностранный налоговый орган. В целях проверки соответствия Клиента вышеуказанным критериям Банк вправе направить Клиенту письменный запрос о предоставлении в течение 15 рабочих дней с момента направления запроса дополнительных документов /информации /форм налоговой отчетности /финансовой отчетности /других документальных свидетельств.

 


1 Для публикации на сайте /
2 Телефонный код США: +1-<код города>-<номер телефона>
3 Формы W-8BEN, W-9 опубликованы на сайте IRS – налоговой службы СШA


АО "РТС-Банк", Адрес местонахождения: 445017, Самарская обл., г. Тольятти, ул. Ленина, 94, тел.: (8482) 312-000, Регистрационный № 3401, Лицензия ЦБ РФ № 3401 от 04.03.2016г.